В Вестнике Банка России № 40 (1994) от 28 мая 2018 года размещено Информационное письмо Банка России о представлении в Банк России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации от 22.05.2018 № ИН-05-47/30.

Согласно этого письма НФО, одновременно с представлением налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами (далее - Отчеты) представляют указанные Отчеты также Банку России в порядке, устанавливаемом Банком России.

<1> Форма Отчета утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации".   До вступления в силу соответствующих нормативных актов Банка России Отчеты НФО представляются в Банк России на основании запросов Банка России.